Manfaatkan Pilihan Saham Karyawan. Opsi opsi saham karyawan dapat menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan benar. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana yang populer untuk Memikat karyawan non-eksekutif Sayangnya, beberapa masih gagal untuk memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka Memahami sifat opsi saham perpajakan dan dampaknya terhadap pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi perkosaan yang sangat menguntungkan. Apa itu Saham Karyawan Opsi Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas Ada dua klasifikasi opsi saham yang luas yang menerbitkan opsi saham tidak memenuhi syarat NSO Dan opsi saham insentif Opsi pilihan ISO. Non-kualifikasi berbeda dari opsi saham insentif dalam dua cara Pertama, NSO ditawarkan kepada karyawan non-eksekutif Dan direktur atau konsultan dari luar Sebaliknya, ISO benar-benar diperuntukkan bagi karyawan secara lebih spesifik, eksekutif perusahaan Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Kode Penghasilan Internal lebih pada perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini. Rencana NCO dan ISO memiliki sifat umum yang dapat mereka rasakan bahwa Transaksi yang rumit dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Kode Pendapatan Internal. Hari Kerja, Kadaluarsa , Rompi dan Latihan Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberi pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana. Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka. Jadwal vesting dimulai Pada hari pilihannya diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat t O menggunakan sejumlah saham tertentu Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan memberikan hak kepada karyawan tersebut untuk menggunakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan pada tahun setelah , 200 saham lainnya telah dilewati, dan seterusnya Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi memiliki hak untuk karyawannya untuk membeli saham perusahaan berdasarkan ketentuan perjanjian. Opsi saham karyawan diberikan Dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan yang disebut unsur tawar-menawar dan pajak yang harus dibayar pada Kontrak Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Opsi Saham Karyawan Kode Internal Revenue Code juga memiliki Seperangkat aturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan atas kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham bergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham yang tidak memenuhi syarat NSO. Hibah ini bukan merupakan kejadian kena pajak. Dimulai pada saat latihan Elemen tawar-menawar dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kompensasi dan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar Dari saham pada saat latihan adalah 50 Elemen tawar menawar pada kontrak adalah 50 - 25 x 100 2.500 Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 saham. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lain Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual Saham segera atau kurang dari satu tahun sejak pelaksanaan, transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan akan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pengunduran diri Cise, penjualan akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka panjang dan pajak akan berkurang. Opsi saham yang tidak biasa ISO menerima perlakuan pajak khusus. Hibah ini bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham insentif dapat memicu pajak minimum alternatif AMT. Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan Jika saham terjual segera setelah dilelang, elemen tawar-menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan kontrak akan diperlakukan. Sebagai keuntungan modal jangka panjang jika peraturan berikut dihormati, saham harus ditahan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Misalnya, seandainya Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 100 vested Eksekutif menjalankan opsi pada tanggal 1 Juni 2008 Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun ti Salah satu strategi pilihan saham penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek instrumen ini terhadap alokasi aset secara keseluruhan Agar setiap rencana investasi dapat berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan baik. Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada persediaan perusahaan Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan mewakili 20 di sebagian besar rencana investasi keseluruhan Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, itu hanya sederhana. Lebih aman untuk melakukan diversifikasi Konsultasikan dengan spesialis keuangan dan atau pajak untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofoli Anda. Garis Dasar Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik Cara terbaik untuk mendorong karyawan berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan potongan Dari kue Dalam prakteknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan dari instrumen ini bisa sangat rumit Kebanyakan karyawan Saya tidak mengerti dampak pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat dari Paman Sam dan sering kehilangan beberapa uang yang dihasilkan oleh kontrak ini Ingat bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan menyebabkan Kenaikan pajak modal jangka pendek yang lebih tinggi Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Jumlah maksimum uang yang dapat dipinjam Amerika Serikat Langit-langit utang dibuat di bawah Obligasi Liberty Kedua Undang-Undang. Tingkat bunga di mana lembaga penyimpanan meminjamkan dana yang dipelihara di Federal Reserve ke lembaga penyimpanan lainnya.1 Ukuran statistik dari penyebaran pengembalian untuk keamanan atau indeks pasar tertentu Volatilitas dapat diukur. Sebuah tindakan yang dilelang Kongres AS Pada tahun 1933 sebagai Undang-Undang Perbankan, yang melarang bank komersial untuk berpartisipasi dalam investasi tersebut. Narmarm payroll mengacu pada pekerjaan di luar peternakan, pr Ivate rumah tangga dan sektor nirlaba Biro Perburuhan AS. Simbol mata uang atau simbol mata uang untuk Rupee India INR, mata uang India Rupee terdiri dari 1.Jika Anda menerima opsi untuk membeli saham sebagai pembayaran untuk layanan Anda, Anda mungkin memiliki penghasilan saat Anda menerima opsi tersebut, saat Anda menggunakan pilihan itu, atau saat Anda melepaskan opsi atau saham yang diterima saat Anda menggunakan opsi Ada dua jenis opsi saham. Pilihan diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan atau insentif. Opsi saham Rencana ISO adalah opsi saham wajib. Opsi tetap yang tidak diberikan di bawah rencana pembelian saham karyawan atau rencana ISO adalah opsi saham nonstatutory. Baca Publikasi 525 Penghasilan Kena Pajak dan tidak pajak untuk mendapatkan bantuan dalam menentukan apakah Anda telah diberi undang-undang atau undang-undang Opsi saham nonstatutory. Opsi Stokstatual. Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham wajib, biasanya Anda tidak memasukkan jumlah penghasilan kotor Anda saat Anda kembali. Menerima atau menjalankan pilihan Namun, Anda mungkin dikenai pajak minimum alternatif pada tahun Anda menerapkan ISO Untuk informasi lebih lanjut, lihat Petunjuk Form 6251 Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kehilangan yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan opsi ini. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai keuntungan atau kerugian modal Namun, jika Anda tidak memenuhi persyaratan periode holding khusus, Anda harus memperlakukan pendapatan dari penjualan sebagai pendapatan biasa. Tambahkan jumlah ini, yang diperlakukan sebagai upah, atas dasar Saham dalam menentukan keuntungan atau kerugian pada sosis saham Lihat Publikasi 525 untuk rincian spesifik mengenai jenis opsi saham, serta peraturan mengenai kapan pendapatan dilaporkan dan bagaimana pendapatan dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan. Opsi Saham yang Sebenarnya - Setelah Menggunakan ISO, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3921 PDF, Latihan Opsi Saham Insentif Berdasarkan Bagian 422 b Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan Benar jumlah modal dan pendapatan biasa jika berlaku untuk dilaporkan pada Anda kembali. Employee Stock Purchase Plan - Setelah transfer pertama atau penjualan saham yang diperoleh dengan menjalankan opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3922 PDF, Transfer Saham yang Diperoleh Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan berdasarkan Bagian 423 c Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar yang akan dilaporkan saat Anda kembali. Opsi Saham Tidak Biasa. Jika atasan Anda Memberi Anda opsi saham nonstatutory, jumlah pendapatan yang harus disertakan dan waktu untuk memasukkannya tergantung pada apakah nilai wajar opsi dapat ditentukan dengan mudah. Nilai Pasar Adat yang Tentukan - Jika sebuah opsi diperdagangkan secara aktif di pasar yang mapan. , Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar yang adil dari opsi Lihat Publikasi 525 untuk keadaan lain yang dapat dengan mudah Anda dete Rmine nilai pasar wajar dari suatu opsi dan peraturan untuk menentukan kapan Anda harus melaporkan pendapatan untuk opsi dengan nilai pasar wajar yang dapat ditentukan. Tidak Cukup Nilai Pasar Adat yang Tentukan - Sebagian besar opsi nonstatutory tidak memiliki nilai pasar wajar yang dapat ditentukan untuk nonstatutori Opsi tanpa nilai pasar wajar yang dapat ditentukan, tidak ada kejadian kena pajak saat opsi diberikan namun Anda harus memasukkan dalam pendapatan nilai pasar wajar dari persediaan yang diterima pada saat latihan, dikurangi jumlah yang dibayarkan, bila Anda menggunakan opsi Anda memiliki penghasilan kena pajak Atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda terima dengan menggunakan opsi Anda biasanya memperlakukan jumlah ini sebagai keuntungan atau kerugian modal Untuk persyaratan informasi dan pelaporan khusus, lihat Publikasi 525.Page Last diulas atau Diperbaharui February 17, 2017.Apa itu Tarif Pajak atas Opsi Saham Berolahraga. Mengikuti peraturan pajak yang kompleks yang mencakup opsi saham karyawan. Sebagian besar pekerja hanya menerima gaji untuk pekerjaan mereka, Tetapi ada pula yang cukup beruntung untuk menerima opsi saham dan juga opsi saham Karyawan dapat secara dramatis meningkatkan total kompensasi Anda dari atasan Anda, namun juga memiliki konsekuensi pajak yang dapat mempersulit pengembalian Anda. Tarif pajak apa yang Anda bayar saat Anda menggunakan opsi saham bergantung pada jenis Opsi yang Anda terima. Opsi saham yang tidak biasa vs. opsi saham yang tidak memenuhi syarat Ada dua jenis opsi saham karyawan Jika atasan Anda mengikuti peraturan tertentu, Anda dapat menerima opsi saham insentif, yang memiliki karakteristik pajak yang menguntungkan Untuk mengeluarkan opsi saham insentif, atasan Anda Harus memberikan opsi kepada karyawan berdasarkan dokumen rencana umum yang mencakup keseluruhan perusahaan dan perjanjian opsi khusus dengan setiap opsi penerimaan karyawan Opsi ini dapat berjangka waktu maksimum 10 tahun, dan harga pelaksanaan harus berada pada atau di atas harga saham saat ini Jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda, maka Anda harus menggunakan opsi ini dalam waktu tiga bulan setelah termina Anda Tanggal pemberian penghargaan. Hadiah untuk opsi saham insentif adalah Anda tidak perlu membayar pajak atas selisih antara harga pelaksanaan dan nilai pasar wajar dari saham yang Anda terima pada saat Anda menggunakan opsi tersebut. Selain itu, jika Anda memegang Saham selama setahun setelah Anda berolahraga - dan setidaknya dua tahun setelah tanggal Anda menerima opsi - maka keuntungan apa pun diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang dan dikenai pajak dengan tarif yang lebih rendah. Mengapa opsi saham yang tidak memenuhi syarat tidak sebagus apapun Opsi saham insentif Jika opsi tersebut tidak memenuhi persyaratan opsi saham insentif, maka itu dikenakan pajak sebagai opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Dalam hal ini, Anda harus membayar pajak penghasilan dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda pada selisih antara harga pelaksanaan dan Nilai pasar wajar dari saham yang Anda terima pada saat Anda menggunakan opsi itu Keuntungan kertas ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda bahkan jika Anda tidak menjual saham yang Anda dapatkan saat menjalankan opsi tersebut. Ketika Anda kemudian menjual saham Anda, tarif pajak kamu Membayar tergantung pada berapa lama Anda memegang saham Jika Anda menjual saham dalam waktu satu tahun ketika Anda menggunakan opsi ini, maka Anda akan membayar tingkat pajak penghasilan biasa Anda untuk keuntungan modal jangka pendek Jika Anda memilikinya lebih lama dari setahun setelah latihan , Maka tingkat keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah akan berlaku. Kunci dalam opsi perlakuan pajak saham adalah kategori kedua mana yang termasuk dari yang Anda dapatkan dari atasan Anda. Bicarakan dengan departemen HR Anda untuk memastikan Anda tahu mana yang Anda miliki sehingga Anda dapat menanganinya. Itu benar. Artikel ini adalah bagian dari The Motley Fool s Knowledge Center, yang dibuat berdasarkan kebijaksanaan yang dikumpulkan dari komunitas investor yang fantastis. Kami sangat senang mendengar pertanyaan, pemikiran, dan pendapat Anda di Knowledge Center pada umumnya atau halaman ini. Khususnya masukan Anda akan membantu kami membantu dunia berinvestasi, lebih baik Email kami di Terima kasih - dan Fool on. Try salah satu layanan buletin Foolish kami gratis selama 30 hari Kami Orang bodoh mungkin tidak semua memiliki pendapat yang sama, tapi kami semua percaya bahwa pertimbangan Dengan beragam wawasan, kita bisa menjadi investor yang lebih baik. Motley Fool memiliki kebijakan pengungkapan informasi.
No comments:
Post a Comment